Казахстанцы начали получать уведомления о начисленном налоге на имущество за 2025 год. Однако указанную в уведомлении сумму не всегда стоит оплачивать сразу. В некоторых случаях налоговая система может не учесть льготный статус собственника.
Поэтому прежде чем оплачивать налог, стоит проверить не только сумму начисления, но и наличие права на льготу.
Важно понимать: большинство предусмотренных законодательством льгот не означает полного освобождения от налога. В ряде случаев льгота уменьшает стоимость имущества, с которой рассчитывается налог.
Пенсионер не обязательно должен жить один. Одна из наиболее часто возникающих вопросов касается льгот для пенсионеров.
Отдельно проживающие пенсионеры имеют право уменьшить облагаемую стоимость недвижимости на 1000 МРП. При расчете налога за 2025 год это 3 932 000 тенге.
При этом пенсионер не обязан проживать в квартире или доме один. Главное условие по адресу проживания должны быть зарегистрированы только пенсионеры.
Например, если государственная оценочная стоимость квартиры составляет 10 млн тенге, налог будет рассчитываться не со всей суммы, а с оставшихся 6 068 000 тенге.
Кроме того, земельный участок под жилым домом и придомовой земельный участок отдельно проживающего пенсионера полностью освобождаются от налога.
Кому еще предоставляется льгота. Уменьшить облагаемую стоимость имущества на 1000 МРП, или 3 932 000 тенге, могут:
- Герои Советского Союза и Социалистического Труда;
- лица, имеющие звания «Халық қаһарманы» и «Қазақстанның Еңбек Ері»;
- кавалеры орденов Трудовой Славы трех степеней и ордена «Отан»;
- матери, награжденные званием «Мать-героиня» или подвеской «Алтын алқа».
Для отдельных категорий льготников предусмотрен больший вычет.
- В частности, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, труженики тыла, а также лица с инвалидностью имеют право на уменьшение облагаемой стоимости на 1500 МРП — 5 898 000 тенге.
- Дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения 18 лет полностью освобождаются от налога на принадлежащее им имущество.
Кроме того, один из родителей человека с инвалидностью с детства либо ребенка с инвалидностью может быть освобожден от уплаты налога на земельный участок, расположенный под жильем, гаражом, дачей, садом или подсобным хозяйством.
Почему льгота не всегда обнуляет налог. Здесь важно не перепутать размер льготы и сумму налога. Если предусмотрен вычет в 1000 МРП, это не означает, что собственнику «списывают» 3,932 млн тенге налога. На эту сумму уменьшается оценочная стоимость недвижимости, с которой производится расчет.
Например, если объект оценивается в 10 млн тенге, после применения льготы налог рассчитывается с 6,068 млн тенге.
Если стоимость имущества ниже установленного размера льготы, налог действительно может составить ноль. Если выше — налог начисляется на оставшуюся стоимость.
При этом для расчета используется оценочная стоимость, определяемая государственной системой, а не рыночная цена квартиры или дома. Поэтому сумма, указанная в налоговом уведомлении, может существенно отличаться от того, сколько собственник получил бы при продаже недвижимости.
Ставка налога зависит от стоимости объекта и в соответствии с Налоговым кодексом может составлять от 0,05% до 2%.
Что делать, если льготу не учли. Сведения о лицах, имеющих право на льготы, поступают в налоговые органы из государственных информационных систем. Однако информация может оказаться неполной, устаревшей или не совпадать с актуальными данными собственника.
Если налог начислен без учета положенной льготы, не стоит просто оплачивать выставленную сумму.
Собственнику необходимо:
- Подготовить документ, подтверждающий право на льготу.
- Обратиться в управление государственных доходов по месту нахождения недвижимости.
- Подать заявление на перерасчет.
- После внесения изменений повторно проверить начисленную сумму в e-Salyq Azamat или банковском приложении.
Оптимальный порядок, сначала добиться корректировки начисления, а затем оплатить налог.
Если же собственник уже оплатил налог в полном размере, право на перерасчет не исчезает. Однако для возврата либо зачета образовавшейся переплаты может потребоваться дополнительное обращение в налоговый орган.
Когда нужно заплатить налог. Налог на имущество за 2025 год необходимо уплатить не позднее 1 октября 2026 года.
Оплатить его можно через eGov.kz, приложение e-Salyq Azamat, банковские приложения, отделения банков или Казпочту.
Со 2 октября на просроченную сумму начинает начисляться пеня.
Если задолженность превысит один МРП — 4 325 тенге и не будет погашена после соответствующего уведомления, налоговая задолженность может быть передана на принудительное взыскание.
Главное — не платить автоматически. Получив уведомление о налоге на имущество, собственнику стоит сначала проверить три вещи: правильно ли указана недвижимость, корректно ли определена ее стоимость и учтена ли положенная льгота.
Особенно это важно для пенсионеров, ветеранов, лиц с инвалидностью, многодетных и других категорий граждан, которым законодательством предусмотрены налоговые преференции.
Если льгота не была учтена, это не означает, что ее больше нельзя применить. Важно своевременно обратиться в налоговый орган и добиться перерасчета до наступления срока уплаты.
Материал подготовлен по информации из источников по ссылке:
https://www.gov.kz/memleket/entities/kgd-zhetysu/press/news/details/1273433?lang=ru
https://adilet.zan.kz/rus/docs/K2500000214
Руководитель УЦ «ЖКХ-ИНФО» Алия БОГАЕВА
